PENGARUH KECUKUPAN MODAL, RISIKO PEMBIAYAAN, EFISIENI OPERASIONAL DAN LIKUIDITAS TERHADAP PROFITABILITAS (Studi Pada Bank Syariah dan Bank Konvensional di Indonesia)

Erma Setiawati, Dimas Ilham Nur Rois, Indah Nur Aini

DOI: https://doi.org/10.23917/reaksi.v2i2.4886

Abstract

Abstract

The competition between conventional and Islamic banks is quite strict, this becomes a common trend because the banks want to attract and maintain the relation with their costumer, each bank must try and work hard to show their optimal financial performances.This research aims to find out the effect of capital adequacy, financing risk, operational efficiency and liquidity on the profitability of Islamic banks and Conventional banks, as well as to analyze the differences effect of capital adequacy, financing risk, operational efficiency and liquidity on profitability in Islamic banks and conventional banks in Indonesia. Population in this research are all Islamic bank and a conventional bank that listed in Indonesian bank (Bank Indonesia) on 2011-2015. This research using purposive sampling technique, with the samples involving three Islamic bank and four conventional banks in Indonesia. The data is analyzed by multiple regression analysis and descriptive analysis. The result of this research shows that the capital adequacy and operational efficiency has a significant effect on the profitability of Islamic banks. The financing risk and liquidity have no significant effect on the profitability of Islamic banks. While the capital adequacy, operational efficiency, and liquidity have a significant effect on their profitability conventional banks, and the financing risk is not affected to conventional banks profitability. The result of this research also showed that there's a difference in the effect of capital adequacy, financing risk, operational efficiency and liquidity on profitability between Islamic banks and Conventional Bank.

 

Keywords: capital adequacy, financing risk, operational efficiency, liquidity and profitability

Full Text:

PDF

References

Abdulilah, Mona. 2009. “Profitability Determination of Commercial Banks In Malaysia After The 1997 Financial Crisis”. Jurnal Thesis : Universitas Utara Malaysia.

Abdurrahaman.2014. Analisis Pengaruh Jumlah Kredit Mikro Yang Diberikan Dan Non Performing Loan Terhadap Profitabilitas Pada PT. Bank Syariah Mandiri KCP Buleleng Periode Tahun 2012-2013. Dalam Jurnal Akuntansi. Singaraja : Universitas Pendidikan Ganesha.

Akhtar, Ali, Sodaqat. 2011. Factors Influencing the Profitability of Islamic Banks of Pakistan.

Ali, Masyhud. 2004. Asset Liability Management: Menyiasati Risiko Pasar dan Risiko Operasional dalam Perbankan. Jakarta: PT. Elex Media Komputindo.

Anggreni, Made Ria dan I Made Sadha Suardhika. 2014. Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Kecukupan Modal, Risiko Kredit dan Suku Bunga Kredit Pada Profitabilitas. ISSN: 2302-8556. E-Jurnal Akuntansi Universitas Udayana.

Antonio, Muhammad Syafi’I. 2001. Bank Syariah dari Teori Ke Praktek. Jakarta : Gema Insani Pers-Tazkia.

Aristya, Diah. 2010. “Analisis Pengaruh Ukuran Perusahaan, Kecukupan Modal, Kualitas Aktiva Produktif, , dan Likuiditas Terhadap Kinerja Keuangan Bank Syariah”. Semarang: UNDIP.

Bank Indonesia. Laporan Keuangan tahun 2011-2015. http://www.bi.go.id

Bank Negara Indonesia. Laporan Keuangan tahun 2011-2015. http://www.bni.go.id

Bank Mandiri. Laporan Keuangan tahun 2011-2015. http://www.mandiri.go.id

Bank Rakyat Indonesia. Laporan Keuangan tahun 2011-2015. http://www.bri.go.id

Bank Tabungan Negara. Laporan Keuangan tahun 2011-2015. http://www.btn.go.id

Dendawijaya, Lukman. 2005. Manajemen Perbankan, Edisi Kedua, Cetakan Pertama. Bogor: Ghalia Indonesia.

Dendawijaya, Lukman. 2009. Manajemen Perbankan. Jakarta: Ghalia Indonesia.

Dewi, Dhika Rahma. 2011. Faktor-faktor yang mempengaruhi Profitabilitas Bank Syariah D i Indonesia.Semarang: UNDIP

Eng, Sau Tan. 2013. Pengaruh NIM, BOPO, LDR, NPL & CAR Terhadap ROA Bank Internasional dan Bank Nasional Go Public Periode 2007-2011. ISSN: 2338-123X. Jurnal Dinamika Manajemen. Volume 1. Nomor 3.

Firdaus, H Rachmat & Maya Ariyanti. 2009. Manajemen Perkreditan Bank Umum. Bandung: Alfabetta.

Ghozali, Imam. 2011. Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program IBM SPSS 19, Edisi 5. Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro.

Ghozali, Imam. 2012. Aplikasi Aanalisis Multivariate dengan Program IBM SPSS 20. Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro.

Hanafi, M. Mamduh dan Abdul Halim. 2016. Analisis Laporan Keuangan. Yogyakarta: UPP STIM YKPN.

Heri Sudarsono. 2008. Bank dan Lembaga Keuangan Syariah. Yogyakarta: Ekonosia.

Ikatan Akuntan Indonesia. 2007. Kerangka Dasar Penyusunan dan Penyajian Laporan Keuangan Bank Syariah. Jakarta: Salemba Empat.

Jogiyanto. 2008. Meotodologi Penelitian Sitem Informasi: Pedoman dan Contoh Melakukan Penelitian di Bidang Sistem Teknologi Penelitian. Yogyakarta: C.V ANDI OFFSET.

Karim, Adiwarman A. 2006. Bank Islam: Analisis Fiqh dan Keuangan. Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada.

Kasmir. 2012. Manajemen Perbankan. Jakarta: PT Raja Grafindo Persada.

Laporan Triwulanan. www.bi.go.id

www.megasyariah.co.id

www.bnisyariah.co.id

www.syariahmandiri.co.id

Lukitasari, Yunia Putri dan Andi Kartika. 2014. Faktor-faktor yang Mempengaruhi Kinerja Keuangan pada Sektor Perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia. ISSN: 1979-4878. Dinamika Akuntansi, Keuangan dan Perbankan. Volume 3. Nomor 2.

Margaretha, Farah dan Marsheilly Pingkan Zai. 2013. Faktor-faktor yang Mempengaruhi Kinerja Keuangan Perbankan Indonesia. ISSN: 1410-9875. Jurnal Bisnis dan Akuntansi. Volume 15. Nomor 2.

Taswan. 2010. Manajemen Perbankan Konsep, Teknik, dan Aplikasi. Yogyakarta: UPP STIM YKPN.

Muhammad. 2002. Bank Syariah Analisis Kekuatan, Kelemahan, Peluang, dan Ancaman. Yogyakarta: Ekonosia.

Muhammad. 2005. Manajemen Bank Syariah. Yogyakarta: UPP AMP YPKN.

Muhamad. 2014. Manajemen Dana Bank Syariah. Jakarta: PT Raja Grafindo Persada.

Mulianti. 2010. Analisis Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Kebijakan Hutang dan Pengaruhnya terhadap Nilai Perusahaan. Tesis. Semarang: Program Pasca Sarjana Universitas Diponegoro.

Muwadah. 2015. Faktor faktor yang mempengaruhi profitabilitas bank syariah.

Nisviati dan Wibowo Andoko. 2013. Studi Komparasi Kinerja Keuangan Bank Syariah Mandiri (Perbankan Syariah) dan Bank Mandiri (Perbankan Konvensional). ISSN: 2302-240X. Volume 3. Nomor 2. www.cahayasurya.ac.id/jurnal

Nurhayati, Sri dan Wasilah. 2011. Akuntansi Syariah di Indonesia. Jakarta: Salemba Empat.

Nurkhosidah, Siti. 2010. “Analisis Pengaruh variabel Non Performing Financing, Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif, Financing to Deposit Ratio, Biaya Operasional per Pendapatan Operasional, Terhadap Profitabilitas Pada Bank Syariah Mandiri, Yogyakarta: UIN Sunan Kalijaga.

Peraturan Bank Indonesia No. 10/15/PBI/2008 Pasal 2 ayat 1.

Puspitasari, Diana. 2009. Analisis Pengaruh CAR, NPL, PDN, NIM, BOPO, LDR, dan Suku Bunga Sbi Terhadap ROA. Tesis. Magister Manajemen, Universitas Diponegoro Semarang.

Prasanjaya, A. A. Yogi dan I Wayan Ramantha. 2013. Analisis Pengaruh Rasio CAR, BOPO, LDR, dan Ukuran Perusahaan terhadap Profitabilitas Bank yang Terdaftar di BEI. ISSN: 2302-8556. E-Jurnal Akuntansi Universitas Udayana.

Prasetyo, Wawan. 2015. Analisis Faktor-faktor yang Mempengaruhi Profitabilitas Perbankan. ISSN: 2086-1575. JESP. Vol 07. No 1.

Purnamasari, Gusti Ayu Yuliani dan Dodik Ariyanto. 2016. Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan Bank Konvensional dan Bank Syariah Periode 2010-2014. ISSN: 2302-8556. E-Jurnal Akuntansi Vol.15.1. Universitas Udayana.

Putri, dkk. 2015. Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan Bank Konvensional dan Bank Syariah. JEAM. Vol XIV April 2015.

Rahman, Rochmanika. 2012. Pengaruh Pembiayaan Jual Beli, Pembiayaan Bagi Hasil, dan Rasio Non Performing Financing terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia. Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Brawijaya.

Rivai, Veithzal dan Arviyan Arifin. 2010 Islamic Banking : Sebuah Teori, Konsep, dan Aplikasi. Jakarta: Bumi Aksara.

Riyadi, Slamet. 2014. Pengaruh Pembiayaan Jual Beli, Pembiayaan Bagi Hasil, FDR, dan NPF Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Di Indonesia. Dalam Jurnal Akuntansi. Semarang: Universitas Negeri Semarang.

Sahara, Ayu Yanita. 2013. Analisis Pengaruh CAL, NPL, BOPO, NIM, dan LDR Terhadap ROA (Studi kasus Pada Perushaan Perbankan Yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode 2004-2007). Semarang : Universitas Diponegoro.

Santoso, Singgih. 2000. Buku Latihan SPSS Statistik Parametrik. Jakarta: PT Elex Media Komputindo.

Saputra, I Made Hendra Edy dan I Gusti Ayu Nyoman Budiasih. 2016. Pengaruh Kecukupan Modal, Risiko Kredit, Biaya Operasional Pendapatan Operasional pada Profitabilitas Bank. ISSN: 2302-8559. E-Jurnal Akuntansi Universitas Udayana.

Sari, D.W. 2013. “Pengaruh Pembiayaan Jual Beli, Bagi Hasil, Financing to Deposit Ratio dan Non Performing Financing Terhadap Profitabilitas Bank Indonesia”. Skripsi. Semarang: Jurusan Manajemen UNDIP.

Sekaran, Uma. 2010. Research Methods for Business A Skill Building Approach. Jakarta: Salemba Empat.

Sofyan, Sofriza. Pengaruh Struktur Pasar Terhadap Kinerja Perbankan Di Indonesia. Media Riset Bisnis & Manajemen.Vol.2, No.3, Desember 2012.

Solikah, dkk. 2017. Analisis Perbandingan Kinerja Keuangna Bank Umum Syariah dengan Bank Umum Konvensional di Indonesia (Studi Empiris pada Perusahaan Perbankan di Bursa Efek Indonesia). Warta Ekonomi. Volume 7. Nomor 17.

Sugiyono, P. D. 2014. Cara Mudah Menyusun Skripsi, Tesis, dan Disertasi. Bandung: ALFABETA, cv.

Surat Edaran Bank Indonesia No.26/5/BPPP Tanggal 29 Mei 1993.

Suryani. 2011. AnalisisPengaruh Financing to Deposit Ratio Terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah. Dalam Jurnal Akuntansi. Aceh: STAIN Malikussaleh.

Wibowo, Edhi dkk. 2013. Analisis Pengaruh Suku Bunga, Inflasi, CAR, BOPO, NPF Terhadap Profitabilitas Bank Syariah. Dalam Jurnal Akuntansi. Semarang: Universitas Diponegoro.

Article Level Metrics

Refbacks

  • There are currently no refbacks.